企业如何做到资金流管理？试举出两种做法？麻烦帮我看下怎么做？

元股证券:ygzq.hk 2022-06-28 10:59

你好，(一)利用信息技术手段加强内部控制和内部审计制度，确保资金流信息传递及时、准确。 传统的内部控制制度是为防止舞弊和差错而形成的以内部稻核和相互牵制为核心的工作制度。信息技术的应用，赋予了其新的内涵，发展成为以系统安全保障与稽核牵制制度相结合的控制体系。企业在利用信息技术加强资金流内部控制方面，应该分为硬件的系统控制和软件的管理控制两大方面，同时还应充分利用其整体的信息技术能力和丰富的信息资源进行风险控制。信息技术环境下企业应当建立定期评估系统等措施来加强企业的内部控制机制和内部审计制度，信息技术还提供了有效的电子审计线索，数据收集的触角可以延伸到原始业务发生的所有场所，可以从报表追查到相应的账簿，再从账演追查到会计分录，然后从分录到原始凭证的路径追潮审计线索，确保资金使用过程反馈信息的畅通、及时、准确。 (二)建立长短期相结合的财务风险预警系统杠杆配资百科，增强对资金流动异常状况体察的敏感性。 建立长短期相结合的财务风险预警系统，落实资金流不相容职务相互分离的控制制度，不相容职务必须分离是资金流内部控制的基本原则，保证资金流活动不相容职务分离作用的发挥需要各个职务分离的人员各司其职。编制资金流量预算是财务风险预警系统的应用。通过事先对资金持有量的安排，使企业保持较高的盈利水平，同时保持一定的流动性，并根据企业资产的运用水平决定负债的种类结构和期限结构，对企业的长期财务风险进行监控。不同经营内容的审计对象具有各自资金流动的特点和规律，在资金流表现上有异干自身结构周期特征的信号。应引起审计人员的关注并重点进行真实性合法性核实，在资金流分析时更需发挥审计人员的职业敏感和分析能力。为了更有效地实施资金流的内部控制，企业还可聘请外部专业的审计机构对资金流的内部控制进行评价与分析。

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